SUR LE BUDGET PRIMITIF 2022
VOTÉ LE 30 MARS 2023
L'article 107 de la loi NOTRe (portant nouvelle organisation territoriale de la République) du 7 août 2015 crée de nouvelles obligations relatives à la présentation et à l'élaboration des budgets locaux.
Ainsi, cette note brève et synthétique retrace les informations financières essentielles de la collectivité.
Le budget de fonctionnement permet à notre collectivité d'assurer le quotidien.
La section de fonctionnement regroupe l'ensemble des dépenses et des recettes nécessaires au fonctionnement courant et récurrent des services communaux. C'est un peu comme le budget d'une famille : le salaire des parents d'un côté et toutes les dépenses quotidiennes de l'autre (alimentation, loisirs, santé, impôts, remboursement des crédits…).
La population totale de BAGNEAUX : source INSEE
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
|
215 hab |
215 hab |
214 hab |
212 hab |
210 hab |
205 hab |
L’analyse des ratios de BAGNEAUX :
La population DGF de Bagneaux :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
238 hab |
238 hab |
238 hab |
241 hab |
238 hab |
u Dépenses réelles de fonctionnement (DRF) / population DGF :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
574 € |
572 € |
538 € |
744 € |
563 € |
v Recettes réelles de fonctionnement (RRF) / population DGF :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
625 € |
673 € |
678 € |
691 € |
929 € |
Ces 2 ratios, permettent de constater que les RRF sont supérieures aux DRF. Excepté en 2021 car les travaux de voirie effectués en 2020 ont été réglés sur le budget de 2021.
w Produit des impositions directes (73111 TF+TH) / population DGF :
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2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
377 € |
386 € |
386 € |
436 € |
461 € |
|
|
Bases effectives 2021 |
Bases prévisionnelles 2022 |
% évolution |
|
Taxe foncière bâtie
|
160 405 € |
166 500 |
3.80 % |
|
Taxe foncière non bâtie
|
67 287 € |
69 500 |
3.29 % |
|
Cotisation foncière des entreprises
|
174 553 € |
182 500 |
4.55 % |
Taux d'imposition 2022 :
- Taxe foncière bâti : 30,45 %
- Taxe foncière non bâtie : 24,52 %
- Cotisation foncière des entreprises : 18,27 %
y Dépenses d’équipement brut / population :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
92 € |
99 € |
132 € |
58 € |
14 € |
Ce ratio évalue l'investissement de la commune réalisé dans les infrastructures dédiées aux habitants, regroupant ainsi les dépenses liées à l'aménagement et l'équipement des locaux.
z Encours de la dette (capital 31/12 N)/population
|
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2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||
|
|
753 € |
627 € |
497 € |
402 € |
280 € |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ANNÉE |
CAPITAL AMORTI |
INTÉRÊT |
ENCOURS |
|
|
|
|
|
|
2022 |
10 796,92 € |
2 724,96 € |
66 736,05 € |
|
2023 |
11 218,64 € |
2 303,24 € |
55 624,36 € |
|
2024 |
11 656,83 € |
1 865,05 € |
44 078,65 € |
|
2025 |
12 112,14 € |
1 409,74 € |
32 081,98 € |
|
2026 |
12 585,24 € |
936,64 € |
19 616,72 € |
|
2027 |
13 076,80 € |
445,08 € |
6 664,58 € |
|
2028 |
3 348,26 € |
32,23 € |
3 348,26 € |
|
Crédit Mutuel Ferme MOTTE |
|
|
|
|
ANNÉE |
CAPITAL AMORTI |
INTÉRÊT |
ENCOURS |
|
2022 |
0 |
0 |
0 |
|
Emprunt salle de Rateau |
|
|
|
L'encours de la dette représente la somme que la commune doit aux banques chaque fin d’année.
{ DGF (dotation globale de fonctionnement) / population DGF:
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
55 € |
52 € |
50 € |
48 € |
46 € |
Ce ratio confirme une baisse tendancielle du niveau de la DGF par habitant et donc un niveau de financement de l’Etat à l’habitant de plus en plus faible.
| Dépenses de personnel/ dépenses réelles de fonctionnement :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
12,83 % |
13,60 % |
13,79 % |
9,83 % |
13,89 % |
Ce ratio mesure la charge de personnel de la collectivité. C’est un coefficient de rigidité, car c’est la part de la dépense incompressible quelle que soit la population de la collectivité. On remarque qu’en 2021, il y a moins de dépenses de personnel. La gestionnaire de la salle des fêtes est très peu intervenue.
} (Dépenses réelles de fonctionnement + Remboursement de la dette) / Recettes réelles de fonctionnement :
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
112 % |
104 % |
98 % |
121 % |
65 % |
Ce ratio s’appelle la marge d’autofinancement. C’est la capacité de la commune à financer l’investissement une fois les charges obligatoires payées.
Plus le ratio est faible, plus la commune peut financer ses investissements par l'autofinancement sans avoir nécessairement recours à l'emprunt.
Avec un ratio supérieur à 100%, les investissements restent possibles sans autofinancement mais avec uniquement le recours à l'emprunt. Cependant, comme chacun le sait, l'emprunt d'aujourd'hui c'est l'impôt de demain.
|
Désignation |
2021 |
2022 |
|
"POUR UN ORGUE" |
0 |
0 |
|
MAISON FAMILIALE ET RURALE |
0 |
0 |
|
ASCB |
300 € |
200 € |
|
AMICALE DES CHASSEURS |
150 € |
150 € |
|
OFFICE MUNICIPAL DES SPORTS |
0 |
150 € |
|
CIFA AIF ASSOCIATION INTERCONSULAIRE |
0 |
0 |
|
AAPMA "LA GAULE" |
150 € |
150 € |
|
COJUKIVA |
150 € |
150 € |
|
AIDE A DOMICILE UNA CERISIERS OU VILLENEUVE YONNE |
150 € |
150 € |
|
ASEAMAS |
100 € |
100 € |
|
ADMR |
200 € |
150 € |
|
ASSOCIATION DES AMIS DU PATRIMOINE (APVV) |
150 € |
150 € |
|
PHOTO CLUB |
150 € |
150 € |
|
ECOLE ELEMENTAIRE ST EXUPERY VILLENEUVE L’A |
120 € |
150 € |
|
ECOLE GASTON RAMON |
0 |
150 € |
|
FOYER COLLEGE |
120 € |
0 |
|
PREVENTION ROUTIERE |
0 |
80 €80 |
|
total |
1740 € |
1 680 € |
3/ Présentation agrégée des résultats du budget principal au 31 décembre 2022
|
BUDGET PRINCIPAL |
|
|
FONCTIONNEMENT |
|
|
RECETTES |
221 065,10 € |
|
DEPENSES |
134 057,40 € |
|
RESULTAT DE L'EXERCICE |
87 007,70 € |
|
RESULTAT ANTERIEUR REPORTE |
15 486,59 € |
|
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT |
102 494,29 € |
|
INVESTISSEMENT |
|
|
RECETTES |
33 368,67 € |
|
DEPENSES |
14 155,02 € |
|
RESULTAT DE L'EXERCICE |
19 213,65 € |
|
RESULTAT ANTERIEUR REPORTE |
-22 680,11 € |
|
RESTE A REALISER |
39 658,20 € |
|
RESULTAT D'INVESTISSEMENT |
-3 466,46 € |
Nous avons terminé l'année 2022 avec un excédent cumulé de 59 369,63 € qu'il conviendra de reporter en 2023.
|
RECETTES TTC |
Reçu 2021 |
Reçu 2022 |
Ecart CA 2022- |
|
|
70 |
PRODUITS DES SERVICES ET DU DOMAINE |
11 921 € |
56 739 € |
+44 818 € |
|
73 |
IMPOTS ET TAXES |
126 587 € |
134 993 € |
+8 406 € |
|
74 |
DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS |
27 321 € |
25 576 € |
-1 745 € |
|
75 |
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE |
629 € |
3 756 € |
+3 127 € |
|
76 |
PRODUITS FINANCIERS |
0 |
0 |
0 |
|
77 |
PRODUITS EXCEPTIONNELS (Sans les cessions) |
0 |
0 |
0 |
|
013 |
ATTENUATION DE CHARGES |
0 |
0 |
0 |
|
|
RECETTES REELLES |
166 458 € |
221 065 € |
+54 607 € |
|
77 et 042 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE |
0 |
0 |
0 |
|
002 |
RESULTAT DE FONCT. REPORTE |
53 520.77 € |
15 486,59 € |
€ |
|
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT |
219 978 € |
236 551 € |
+16 573 € |
|
Chapitre 70 = produits des services et du domaine : +44 818 €
Ce chapitre enregistre la location de chasse, les affouages, pas de coupes de bois sur 2021 mais 44 557 € en 2022, la redevance d’occupation des domaines des sociétés ENEDIS et ORANGE, et la mise à disposition de la secrétaire pour le syndicat de gendarmerie.
Chapitre 73 = impôts et taxes : +8 406 €
Hausse sur la taxe additionnelle au droit de mutation. +4 704€ en 2022
Baisse sur le fonds de péréquation la FPIC -20 € en 2022
Hausse sur les impôts +3 332 € en 2022
Chapitre 74 = dotations et participations :-1 745 €
Le versement sur l’exercice 2022 de la TVA sur les travaux effectués en 2019 et 2020 pour 1 167 €
Baisse de 2 634 € sur les dotations.
Chapitre 75 = autres produits de gestion courante : +3 127 €
Ce chapitre enregistre les recettes liées aux locations de notre salle des fêtes en hausse de 3115 € par rapport à 2021. Une seule location en 2021.
Un fermage à la Ravine aux Loups et un autre à Le Poirier à L’ours
|
DEPENSES TTC |
MANDATE |
MANDATE |
|
ECART CA 2022 - |
|
|
011 |
CHARGES A CARACTERE GENERAL |
99 427 € |
49 360 € |
|
-50 067 € |
|
60 |
Achats non stockés et prestations de services |
7 697 € |
8 509 € |
|
+812 € |
|
61 |
Services extérieurs |
74 483 € |
21 860 € |
|
-52 623 € |
|
62 |
Autres services extérieurs |
16 704 € |
18 436 € |
|
+1 732 € |
|
635, 637 |
Impôts et taxes et vers. assimilés |
543 € |
555 € |
|
+12 € |
|
012 |
CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES |
17 640 € |
18 628 € |
|
+988 € |
|
6216/6218 |
Personnel extérieur au service |
0 |
0 |
|
0 |
|
64 |
Charges de personnel |
17 444 € |
18 422 € |
|
+978 € |
|
631, 633 |
Impôts et taxes et vers. assimilés sur rémunérations |
196 € |
206 € |
|
+10 € |
|
65 |
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE |
22 279 € |
23 920 € |
|
+1 641 € |
|
66 |
CHARGES FINANCIERES |
3 708 € |
2 808 € |
|
-900 € |
|
67 |
CHARGES EXCEPTIONNELLES (Sans les cessions) |
244 € |
0 |
|
-244 € |
|
014 |
ATTENUATIONS DE PRODUITS (FNGIR 739221) |
35 988 € |
35 988 € |
|
0 |
|
|
DEPENSES REELLES |
179 287 € |
130 705 € |
|
-48 582 € |
|
042 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE + AMORTISSEMENTS (6811) |
2 526 € |
3 352 € |
|
+826 € |
|
023 |
VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT |
0 € |
0 € |
|
0 € |
|
% |
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT |
181 813 € |
134 057 € |
|
-47 756 € |
Chapitre 011 = charges à caractère général : -50 067 €
Article 60 : +812 €
Consommation d’eau et d’éclairage public en hausse certainement du à l’augmentation des locations de notre salle des fêtes en 2022.
Article 61 : -52 623 €
Moins de travaux en 2022, location du copieur de la mairie, maintenance des radars, extincteurs, poteaux incendie, contrat de prestation pour le site internet et assurance multirisques des bâtiments.
Article 62 : + 1732 €
Remboursement des frais scolaires de Villeneuve l’Archevêque 10541€
Transport scolaire au départ de RATEAU à la charge de la commune 1257 €
Frais de gardiennage (ONF) 1025 €
Frais de télécommunications et d’affranchissement 219€
Fêtes et cérémonies 4365 €
Chapitre 012 = charges de personnel : + 978 €
· Articles 63 + 64 =
Ces articles enregistrent exclusivement les dépenses relatives au personnel communal. La salle des fêtes a été utilisée 7 fois plus en 2022 ce qui a occasionné une hausse de travail pour notre agent et plus de charges.
Chapitre 65 = Autres charges de gestion courante : + 1641 €
Ce chapitre enregistre principalement :
les dépenses relatives aux indemnités des élus
les dépenses relatives aux subventions versées aux associations 1680 € + la subvention au séjour de la classe de mer pour 552 € et séjour de ski pour 400 €.
Chapitre 66 = Charges financières : -900 €
Ce chapitre enregistre les intérêts des emprunts.
Chapitre 67 = Charges exceptionnelles : -244 €
Article 6713 : Participation au transport scolaire. 2 enfants en 2021. Aucun en 2022.
Chapitre 014 = Atténuation de produits : 0 €
Stable. Les montants prélevés au titre du FNGIR (fonds national de garantie individuelle des ressources) sont fixes et reconduits chaque année.
|
RECETTES TTC |
Reçu 2021 |
Reçu 2022 |
ECART CA 2022 - |
|
|
13 |
SUBVENTIONS |
8 826 € |
0 |
-8 826 € |
|
16 |
EMPRUNTS |
0 |
0 |
0 |
|
20 |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
0 |
0 |
0 |
|
204 |
SUBVENTION EQUIPEMENT |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
FCTVA + TAXE AMENAGEMENT+EXCEDENTS FONCT |
1 742 € |
30 017 € |
+28 275 € |
|
|
RECETTES REELLES |
10 568 € |
30 017 € |
+19 449 € |
|
021 |
VIREMENT DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT |
0 |
0 |
0 |
|
040 |
OPERATIONS ORDRE TRANSFERT ENTRE SECTIONS AMORTISSEMENTS |
2 626 € |
3 352 € |
+726 € |
|
001 |
RESULTAT REPORTE D’INVESTISSEMENT |
0 |
0 |
|
|
TOTAL DES RECETTES D’INVESTISSEMENT |
13 094 € |
33 369 € |
+20 275 € |
|
Chapitre 13 = produits des services et du domaine : - 8 826 €
Aucune subvention perçue sur l’exercice 2022.
Chapitre 10 = FCTVA (10222) + Taxe d’aménagement (10226) + Excédent de fonctionnement capitalisé au compte 1068 :
Versement de la tva (fctva) sur l’exercice 2022 : 5 152 €
L’excédent reporté de fonctionnement capitalisé sur l’exercice 2022 est de 22 680 €.
La taxe d’aménagement (suite aux travaux déclarés par nos administrés) 2 184 €.
|
DEPENSES TTC |
MANDATE |
MANDATE 2022 |
ECART CA 2022 - |
|
|
20 |
CONCESSIONS DROITS SIMILAIRES |
340 € |
0 € |
-340 € |
|
204 |
SUBVENTIONS EQUIPEMENTS VERSEES |
0 € |
3 239 € |
+3 239 € |
|
21 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (voirie, bien matériel, ONF) |
8 691 € |
119 € |
-8 572 € |
|
23 |
Installation matériel outillage technique/collection art |
0 |
0 |
|
|
62 |
OPERATIONS D’EQUIPEMENT |
3 193 € |
0 € |
-3 193 € |
|
16 |
EMPRUNTS |
22 148 € |
10 797 € |
-11 351 € |
|
|
DEPENSES REELLES |
34372 € |
14155 € |
-20 217 € |
|
|
RESTE A REALISER (factures non mandatées sur 2021) chapitre 23 |
0 € |
38 008 € |
+38 008 € |
|
040 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE + AMORTISSEMENTS |
0 |
0 € |
0 € |
|
041 |
OPERATIONS PATRIMONIALES |
0 |
0 € |
0 € |
|
001 |
RESULTAT REPORTE D’INVESTISSEMENT |
1 402 € |
22 680 € |
0 € |
|
|
TOTAL DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT |
35 774 € |
74 843 € |
39 069 € |
Chapitre 62 = Charges financières : -3 193 €
2021 :- Nettoyage de la parcelle n°10 (3193 €)
2022 :- Pas d’écritures comptables
Chapitre 16 = Charges exceptionnelles : -11 351 €
Remboursement du capital de l’emprunt du crédit mutuel auquel s’ajoute le solde de l’emprunt de la caisse d’épargne sur l’année 2021.
Chapitre 20 = Travaux divers : -340 €
2021 : Renouvellement des deux clés de dématérialisation AGEDI
2022 : Pas d’écritures comptables
Chapitre 204 = Travaux divers : +3 239 €
2021 : Pas de travaux
2022 : Mise en valeur de l’éclairage de l’église 1427 € et participation aux travaux de chauffage de l’école de Villeneuve l’archevêque pour 1812 €
Chapitre 21 = Matériel, œuvres d’art : -8 572 €
2021 : Acquisition d’un four pour la cuisine de la mairie (430 €)
2021 : Travaux dans la rue de la mairie + parking 3 places, par EUROVIA (8260 €)
2022 : Acquisition d’un destructeur de documents pour la mairie
Chapitre 23 = Installation matériel outillage technique : 0 €
|
|
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